Абрамович скрыл активы на 10 миллиардов долларов — The Guardian и TBIJ

Помощники Романа Абрамовича вместе с сотрудниками Deloitte Cyprus и компании MeritServus оформляли задним числом корпоративные документы для сокрытия активов миллиардера и ухода от налогов. Об этом говорится в новом расследовании The Bureau of Investigative Journalism (TBIJ).

Журналисты выявили более тысячи таких документов за 1999–2013 годы, относящихся более чем к ста компаниям. По их данным, операции позволили скрыть активы стоимостью свыше 10 миллиардов долларов и избежать уплаты десятков миллионов долларов налогов. В отдельных документах даты сдвигали на пять лет.

Расследование продолжает проект Cyprus Confidential, первые публикации которого вышли в ноябре 2023 года. В основу проекта легла утечка 3,6 миллионов документов кипрских компаний, оказывавших корпоративные и финансовые услуги.

Сотни тысяч файлов поступили из компании MeritServus. Она отделилась от Deloitte Cyprus в 2005 году, после чего фирмы продолжали сотрудничать. В сентябре и ноябре 2021 года Deloitte заключила с ней соглашения об аудиторских и других услугах для девяти кипрских трастов, контролировавшихся Абрамовичем.

В переписке, доступ к которой получили журналисты, фигурируют руководитель Millhouse Capital UK Юджин Тененбаум, юрист Андре де Корт, финансовый директор Millhouse Ирина Панченко и глава бухгалтерии российского подразделения Наталья Худык.

Со стороны консультантов в ней участвовали бывший председатель Deloitte Cyprus Деметрис Иоаннидис и партнёр фирмы Антонис Талиотис. По данным TBIJ, Deloitte впоследствии подтверждала достоверность отчётности компаний.

Один из эпизодов, описанных TBIJ, связан с Kravin Investments. В 2003 году эта кипрская компания получила 3 миллиарда долларов от продажи акций «Сибнефти» ЮКОСу. Значительная часть денег оставалась на банковских счетах и приносила процентный доход. В переписке за август 2005 года обсуждались 10 миллионов долларов процентов за первое полугодие и эффективная ставка налогообложения 15%.

Позднее, чтобы скрыть доходы, консультанты предложили оформить документы так, будто Kravin ещё в мае 2003 года выплатила дивиденды своему акционеру Kelvedon Worldwide на Британских Виргинских Островах, а затем управляла деньгами от его имени. Для этого в 2005 году консультанты подготовили письма с датами 2003 года и внесли изменения в бухгалтерской отчётности. Благодаря этой схеме в отчёте Kravin за 2005 год, поданном в реестр в 2016-м, совокупные налоговые платежи за 2004–2005 годы составили всего 15 тысяч долларов.

Другой эпизод касается компании Amiscan Investments. В первоначальном проекте отчётности компании за 2003 год были указаны активы на 672 миллиона долларов: недвижимость в Великобритании и Франции, самолёты, вертолёты и яхты, включая Pelorus стоимостью 147,5 миллионов долларов.

Чтобы скрыть активы, в 2006 году консультанты оформили передачу имущества материнской компании на Британских Виргинских Островах датой трёхлетней давности. После утверждения Deloitte пересмотренной отчётности на балансе Amiscan осталось всего 75 тысяч долларов.

Для активов стоимостью более 10 миллиардов долларов использовали две компании с одинаковым названием Electus Investments, зарегистрированные на Кипре и Британских Виргинских Островах. В переписке 2006 года MeritServus обсуждала перенос владения на компанию с Британских Виргинских Островов задним числом с датой 20 ноября 2003 года. В опубликованной отчётности кипрской Electus после этого были отражены активы лишь на 145 тысяч долларов.

Ещё один эпизод касался 98 миллионов долларов. В 2000 году консультанты подготовили задним числом договоры, по которым PB Mediapower получала деньги за консультации по акциям «Сибнефти», а 99,9% суммы причиталось Абрамовичу как агентское вознаграждение. Его оформили векселями, погашенными в течение трёх лет. Журналисты нашли среди документов 50 векселей с подписью Абрамовича.

Судебная часть расследования связана со спором вокруг «Сибнефть-Югры» — совместного предприятия «Сибнефти» и «Югранефти», входившей в группу Sibir Energy Шалвы Чигиринского. После увеличений уставного капитала в 2002–2003 годах доля «Югранефти» сократилась с 50% до 0,98%. Компания оспаривала эти операции, заявляла о мошенничестве и оценивала убытки в миллиарды долларов. Ответчиками по её лондонскому иску выступали Абрамович и Millhouse Capital UK.

В отдельном материале TBIJ сопоставило судебные показания Тененбаума с корпоративной перепиской. В суде он утверждал, что не знал об оспариваемых сделках и впервые услышал о совместном предприятии весной 2004 года.

Журналисты обнаружили, что на самом деле он согласовывал передачу долей «Сибнефть-Югры» компании Ferenco в 2003 году и договоры, связывавшие Ferenco с группой «Сибнефть». Во внутренних записках Millhouse также указывалось, что именно Тененбаум окончательно утверждал проекты, бюджеты и капитальные расходы.

Расследователи нашли более 30 сделок с участием Ferenco, документы по которым подписали позднее указанных в них дат. Один опционный договор, датированный 2002 годом, составили почти год спустя. Другой, с датой августа 2003 года, подписали в январе 2007-го. Эти соглашения использовались в судебном споре для обоснования перехода контроля над Ferenco к «Сибнефти».

Опираясь на эти документы, Высокий суд отклонил требования к Абрамовичу и Millhouse в октябре 2008 года. Среди оснований в решении названы истечение сроков давности и злоупотребление судебным процессом. Суд также указал, что подходящей юрисдикцией для разбирательства была Россия.

Адвокаты Абрамовича отвергли обвинения в уклонении от налогов и сокрытии состояния. Они заявили, что он не управлял повседневной работой компаний и полагался на профессиональных консультантов. Deloitte Cyprus сообщила о соблюдении применимого законодательства и отказалась комментировать конкретные эпизоды, сославшись на отсутствие доступа к переписке двадцатилетней давности.